Fecha/Hora
05/07/2023
16:00 - 18:30
Categorías
Precios
125,00€ por persona.
48,00€ para clientes con contrato GLOBAL4.
Los importes indicados no incluyen impuestos.
DESCRIPCIÓN:
Debemos afrontar la declaración-liquidación del Impuesto sobre Sociedades del período impositivo 2022, teniendo en cuenta las particularidades y criterios de la Ley 27/2014 del Impuesto sobre Sociedades, así como criterios de la propia DGT. Haremos el análisis de las principales diferencias permanentes y temporarias, así como los incentivos fiscales a las empresas de reducida dimensión y los de carácter general, teniendo en cuenta las particularidades fiscales de los distintos tipos de sociedades
PROGRAMA:
1. Análisis de la información relevante y aspectos principales del Modelo 200: Ajustes fiscales más significativos en la conciliación resultado contable y Base Imponible: diferencias permanentes y temporarias, y mención a la información a consignar en la declaración-liquidación, en relación con estas diferencias .
2. Datos fiscales AEAT a contrastar y magnitudes relevantes: cifra de negocio, costes de personal, información de carácter mercantil, sanciones tributarias y otras partidas fiscalmente no deducibles, información de las diferencias temporarias, etc.
3. Prevenciones tributarias y criterios de la AEAT respecto a los movimientos financieros societarios realizados de cobros y pagos. Comunicaciones posibles de la AEAT, en relación con las magnitudes consignadas en la declaración.
4. Aspectos relativos a las sociedades patrimoniales, sociedades holding y aquellas sociedades de carácter profesional con escasa estructura y los criterios rigurosos actuales de la Inspección tributaria. Especificidades en la propia declaración del modelo 200.
5. Aplicación de incentivos fiscales de las empresas de reducida dimensión. Criterios de Grupo en su aplicabilidad, de acuerdo con el art. 101 y siguientes. Aplicación de la Reserva de nivelación.
6. Tipo impositivo para empresas que inicien nuevas actividades de carácter general y las calificadas como “empresas emergentes” y novedades a tener en cuenta en el ejercicio 2023.
7. Reducción de la base imponible (Reserva de Capitalización) y aplicación simultánea de la Reserva de nivelación.
8. Deducciones para la realización de determinadas actividades: I+D y nuevo criterio de aplicabilidad por parte de la DGT en deducciones de ejercicios anteriores, Patent Box, creación de puestos de trabajo por personas discapacitadas, etc.
9. Exención parcial por dividendos percibidos en la participación en otras sociedades, y por la transmisión de participaciones (art. 21 Ley 27/2014 IS). Criterios en la liquidación de sociedades.
10. Comentarios a los cambios en la Ley 58/2003 General Tributaria, en futuras “revisiones de la contabilidad” en procedimientos de comprobación por parte de Gestión tributaria, y la relevancia probatoria de las operaciones contables.
PONENTE:
Josep Mª Noguera, Licenciado en ADE y Ciencias Económicas. Auditor y Censor Jurado de Cuentas. Servicio Consultoría Fiscal APttCB
PRESENCIAL: Delegación de la APttCB en Baleares.
https://www.apttcb.cat/ca/modalidad/1/id/2095/actividades_inscripcion.html
VIRTUAL: Plataforma Zoom.
https://www.apttcb.cat/ca/modalidad/2/id/2095/actividades_inscripcion.html
IMPORTANTE:
La reunión será mediante el sistema de videconferencia Zoom. Necesitarás tener micrófono 🎤 funcionando en el equipo con el que vayas a conectar, y será más interesante si usas también cámara de vídeo. Te animamos a comprobar el funcionamiento de tus dispositivos ANTES pinchando aquí.
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