DESCRIPCIÓN:

Aplicación de la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales en el sector inmobiliario 2026: Obligación de los operadores: Inmobiliarias y profesionales, abogados, asesores fiscales y otros sujetos obligados

 

PROGRAMA:

I.- Introducción

1.- Regulación legal

2.- Ámbito penal del blanqueo de capitales

3.- Ámbito administrativo del blanqueo de capitales

4.- Normativa internacional

5.- El blanqueo y el fraude fiscal

6.- Algunas técnicas de blanqueo

– Compra de oro y objetos de arte, subastas, falsas ganancias en el juego

– Facturas falsas

– Operaciones inmobiliarias

– Hawala, muñecas rusas, criptomonedas y criptoactivos

– Rescisión anticipada de créditos

– Otras

II.- Sujetos obligados a a prevención del blanqueo

( L 10/2010 art 2, Directiva UE 2015/849 art 2 )

Entre otros obligados, interesa (literal):

1.-“ Promotores inmobiliarios y quienes ejerzan profesionalmente actividades de agencia, comisión o intermediación en la compraventa de bienes inmuebles o arrendamientos de bienes inmuebles que impliquen renta total anual de 120.000  o renta mensual superior a 10.000€”

2.-“ Auditores de cuentas, contables externos o asesores fiscales y cualquier otra persona que se comprometa a prestar de manera directa a través de otras personas, ayuda material, asistencia o asesoramiento en cuestiones fiscales como actividad profesional o empresarial”

3.-“ Abogados , procuradores u otros profesionales independientes cuando participen en la concepción realización o asesoramiento de operaciones por cuenta de clientes relativos a la compraventa de bienes inmuebles…”

III.- Obligaciones de los sujetos obligados

A.- Obligaciones de «Diligencia debida»:

L10/2010 arts 3 a 16 y RD 304/2014 art 4 a 22

– La titularidad real

B.- Obligaciones de información:

L 10/2010 arts 17 a 25 y RD 304/2014 arts 23 a 30

• Comunicaciones por indicio
• La exención de responsabilidad

C.- Obligaciones de control interno:

L10/2010 arts 26 a 33 y RD 304/2014 arts 31 a 44

• Formación y protección de empleados : art 29 L10/2010 y arts 39 y 40 RD 304/2014

IMPORTANTE: Los sujetos obligados deben aprobar un manual de prevención del Blanqueo  de capitales y financiación del terrorismo : art 26 a 28 L10/2010 y  arts 31 a 34 RD 304/2014

IV.- En particular: La prevención de Blanqueo en el sector inmobiliario

1.- Sujetos obligados: la regla de la “W”

2.- catálogo ejemplificativo de operaciones de riesgo del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo

3.- Obligaciones de los asesores fiscales y profesionales de intermediación en operaciones inmobiliarias

4.- Supuestos prácticos

 

PONENTE:

Alejandro Calvo Bressel. Jefe de selección e investigación del fraude fiscal de Baleares – ATIB.

 

IMPORTANTE:

La sesión, podrá seguirse en modalidad presencial en la Sede del Colegio en Palma y también en modalidad online, mediante el sistema de videconferencia Zoom. Necesitarás tener micrófono  funcionando en el equipo con el que vayas a conectar, y será más interesante si usas también cámara de vídeo.

 

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