DESCRIPCIÓN:

El delito fiscal como delito base para el blanqueo de capitales.

PROGRAMA:

I.- DELITO FISCAL
1.- Tipo penal
2.- Tipos agravados
3.- Cuantía defraudada
4.- actuación de la Administración tributaria
5.- Regularización tributaria
6.- La prescripción
7.- El problema de objetos intervenidos en caja fuerte

II.- DELITO CONTABLE
1.- Cuándo se produce el delito contable. Artículos 310 y 310 bis del Código penal
2.- Dobles contabilidades
3.- No llevanza de contabilidad
4.- Gastos ficticios
5.- responsabilidad de personas jurídicas

III.- BLANQUEO DE CAPITALES

III.1.- Prevención del Blanqueo de Capitales
1.- Concepto y técnicas de blanqueo. Facturación.
2.- Sujetos obligados. Los profesionales: Abogados, economistas, contables, auditores, otros.
3.- Diligencia debida y comunicación por indicio

III.2.- Delito de Blanqueo de Capitales
1.- Tipo penal
2.- Modalidades
3.- Tipos agravados. La organización criminal
4.- Delitos subyacentes.

PONENTES:
Alejandro Calvo Bressel, Jefe de Selección e Investigación del Fraude Fiscal de Baleares.

IMPORTANTE:
La reunión será tanto presencial, en la Sede del Colegio en Palma, como en streaming, mediante el sistema de videconferencia Zoom. Necesitarás tener micrófono  funcionando en el equipo con el que vayas a conectar, y será más interesante si usas también cámara de vídeo.